종합부동산세 계산기

주택 공시가격을 합친 금액이 1세대 1주택자는 12억원, 그 밖의 사람은 9억원을 넘으면 내요(종합부동산세법 제8조). 12억원 이하 1주택이나 9억원 이하 다주택은 재산세만 내요. 기준일은 6월 1일이고, 이날 소유한 주택으로 따져요.

(공시가격 합계 − 공제액) × 공정시장가액비율 60%가 과세표준이고, 여기에 0.5~2.7%(3주택 이상은 0.5~5%) 누진세율을 곱해요. 이미 낸 재산세 중 같은 부분에 해당하는 금액을 빼고, 1세대 1주택자는 나이·보유기간 공제를 더 받아요. 마지막에 종합부동산세의 20%인 농어촌특별세가 붙어요. 공시가격 20억원 1세대 1주택이면 종합부동산세 약 190만원, 농어촌특별세 약 38만원이에요.

2주택 이하는 과세표준 3억원 이하 0.5%, 6억원 이하 0.7%, 12억원 이하 1.0%, 25억원 이하 1.3%, 50억원 이하 1.5%, 94억원 이하 2.0%, 94억원 초과 2.7%예요. 3주택 이상은 12억원까지는 같고 12억원 초과부터 2.0%, 3.0%, 4.0%, 5.0%로 더 높아요(종합부동산세법 제9조). 구간별 누진이라 해당 구간을 넘는 금액에만 높은 세율을 적용해요.

공시가격 합계에서 12억원을 빼고(일반은 9억원) 계산해요. 여기에 만 60세 이상이면 20%, 65세 이상 30%, 70세 이상 40%, 5년 이상 보유하면 20%, 10년 이상 40%, 15년 이상 50%를 세액에서 빼요. 두 공제는 합쳐서 최대 80%까지예요. 공시가격 20억원 1주택을 만 70세가 15년 보유하면 종합부동산세가 38만원까지 줄어요.

올해 내야 할 재산세와 종합부동산세 합계가 작년 같은 주택의 총세액상당액의 150%를 넘으면 넘는 부분은 내지 않아요(종합부동산세법 제10조). 공시가격이 갑자기 오른 해에 세금이 급증하는 걸 막는 장치예요. 이 계산기에 작년 공시가격을 넣으면 같은 방식으로 적용해요.

매년 12월 1일부터 15일까지 내요. 세무서가 고지서를 보내고 홈택스에서 신고납부도 할 수 있어요. 종합부동산세가 250만원을 넘으면 6개월 안에 나눠 낼 수 있어요(농어촌특별세는 제외). 250만원 초과 500만원 미만이면 250만원을 넘는 금액을, 500만원 이상이면 세액의 50% 이하를 나중에 낼 수 있어요.

네. 1세대 1주택자가 집을 팔기 전에 새 집을 사서 일시적으로 2주택이 되면, 과세기준일 현재 새 집을 산 날부터 3년이 지나지 않았을 때 1세대 1주택자로 봐요(종합부동산세법 제8조 제4항, 시행령 제4조의2). 종전 집과 새 집이 모두 조정대상지역이면 2년이에요. 이 2년 기준은 2026년 8월 4일 이후 취득분부터 적용되고, 그 전에 취득했거나 계약금을 냈다면 3년이에요. 매년 9월 16~30일에 신청해야 해요.

아니에요. 같은 과세표준 부분에 부과된 재산세는 종합부동산세에서 빼 줘요(종합부동산세법 제9조 제3항). 그래서 종합부동산세는 재산세와 함께 보면 총 보유세(재산세+종합부동산세)가 돼요. 재산세는 7월과 9월에 내고 종합부동산세는 12월에 내요.

아니요. 공시가격·나이 같은 입력값은 서버로 전송되거나 저장되지 않고 이 브라우저 안에서만 계산돼요. 페이지를 닫거나 새로고침하면 사라져요.