증여세 계산기

증여자와 받는 사람의 관계에 따라 10년 동안 이 금액까지는 증여세가 없어요. 배우자 60,000만원, 부모·조부모 등 직계존속 5,000만원(미성년자는 2,000만원), 자녀 등 직계비속 5,000만원, 그 밖의 친족 1,000만원이에요(상속세 및 증여세법 제53조). 결혼이나 출산을 했다면 직계존속에게 받는 증여에 10,000만원이 더 공제돼요.

성인 자녀는 부모(아버지와 어머니 합쳐서)에게 10년 동안 5,000만원, 미성년 자녀는 2,000만원까지 세금 없이 받을 수 있어요. 결혼 전후 2년 안이나 자녀 출생·입양 후 2년 안에는 10,000만원이 추가돼 최대 15,000만원까지 세금 없이 받을 수 있어요(제53조, 제53조의2).

과세표준 1억원 이하 10%, 5억원 이하 20%, 10억원 이하 30%, 30억원 이하 40%, 30억원 초과 50%예요(상속세 및 증여세법 제26조·제56조). 구간별 누진이라 1억원을 넘는 부분에만 20%가 붙어요. 성인 자녀가 부모에게 1억원을 받으면 공제 후 5천만원에 10%라서 신고공제 3% 후 약 485만원이고, 5억원을 받으면 약 7,760만원이에요.

같은 사람(직계존속이면 그 배우자 포함)에게 10년 안에 받은 증여를 합쳐서 계산해요(상속세 및 증여세법 제47조). 합친 금액이 1천만원 이상일 때만 합산하고, 증여재산공제도 10년에 한 번만 받아요. 이전 증여로 이미 낸 증여세는 이번 산출세액에서 빼 줘요(제58조). 그래서 면제한도를 10년마다 나눠서 쓰는 방식으로 증여하는 경우가 많아요.

증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 안에 신고해야 해요(상속세 및 증여세법 제68조). 예를 들어 3월 10일에 증여받았다면 6월 30일까지예요. 기한 안에 신고하면 산출세액의 3%를 깎아 줘요(제69조). 세금이 없는 경우에도 신고해 두면 나중에 증여 사실을 증명하기 쉬워요.

혼인신고일 전후 2년 안에 직계존속에게 받은 증여는 기본 공제 5,000만원과 별개로 10,000만원을 더 공제해요(상속세 및 증여세법 제53조의2). 합쳐서 최대 15,000만원이에요. 출산도 같은 방식이어서 혼인과 출산 공제를 합쳐 10,000만원까지만 받을 수 있어요. 공제를 받은 뒤 2년 안에 혼인하지 않으면 가산세 없이 수정신고하고 이자상당액을 내야 해요. 3억원을 받으면 증여세는 약 1,940만원이에요.

증여일 현재의 시가가 기준이에요(상속세 및 증여세법 제60조). 증여일 전 6개월부터 후 3개월 사이에 같은 아파트의 매매나 감정, 경매 가격이 있으면 그 가액을 시가로 봐요(시행령 제49조). 그런 거래가 없을 때만 공시가격 등으로 평가해요. 같은 단지의 비슷한 평형 매매가도 기준이 될 수 있어서 증여 전에 실거래가를 확인하세요.

네. 부모를 건너뛰고 손자녀에게 증여하면 산출세액의 30%가 더해져요. 손자녀가 미성년자이고 증여재산이 20억원을 넘으면 40%예요(상속세 및 증여세법 제57조, 시행령 제46조의3). 증여자의 자녀(수증자의 부모)가 이미 사망한 경우는 할증하지 않아요. 1억원을 증여하면 산출세액 500만원에 할증 150만원이 더해져요.

아니요. 증여재산 금액 같은 입력값은 서버로 전송되거나 저장되지 않고 이 브라우저 안에서만 계산돼요. 페이지를 닫거나 새로고침하면 사라져요.