재산세 계산기

공시가격에 공정시장가액비율(일반 60%)을 곱해 과세표준을 구하고, 구간별 세율(0.1~0.4%)을 적용해요. 여기에 재산세의 20%인 지방교육세와 도시지역분(과세표준의 0.14%)이 더해져요(지방세법 제110·111조). 공시가격 3억원 1세대 1주택이면 합계 약 30만원이에요.

주택은 60%예요. 2026년에 한해 1세대 1주택은 시가표준액이 3억원 이하이면 43%, 6억원 이하이면 44%, 6억원을 넘으면 45%를 적용해요(지방세법 시행령 제109조). 시가표준액이 9억원을 넘는 1세대 1주택도 이 낮은 비율을 쓰는 점이 특례세율과 달라요.

시가표준액 9억원 이하인 1세대 1주택은 과세표준 6천만원 이하 0.05%, 1.5억원 이하 0.1%, 3억원 이하 0.2%, 3억원 초과 0.35%를 적용해요(지방세법 제111조의2). 일반 세율(0.1~0.4%)보다 각 구간 0.05%p씩 낮아요. 시가표준액이 9억원을 넘으면 일반 세율이에요.

과세기준일은 6월 1일이고, 주택 재산세는 세액의 절반을 7월 16~31일, 나머지 절반을 9월 16~30일에 내요(지방세법 제114·115조). 세액이 20만원 이하이면 조례에 따라 7월에 한꺼번에 낼 수도 있어요. 6월 1일에 집을 소유한 사람이 그해 재산세를 내요.

과세표준상한제 때문에 올해 과세표준은 '작년 공시가격 × 올해 공정시장가액비율 + 올해 과세표준 × 5%'를 넘지 못해요(지방세법 제110조, 시행령 제109조의2). 작년 4억원이던 집이 올해 5억원이 되면 과세표준이 3억원이 아니라 2.55억원으로 제한돼 재산세가 약 11만원 줄어요(2채 이상 기준).

도시지역 중 지방의회가 정한 지역의 주택에 과세표준의 0.14%를 더 부과하는 세금이에요(지방세법 제112조). 조례로 0.23%까지 올릴 수 있어요. 고지서에 '재산세 도시지역분'이 있으면 해당 지역이고, 지방교육세 계산에는 포함되지 않아요.

재산세액(도시지역분은 제외)의 20%예요(지방세법 제151조). 재산세가 30만원이면 지방교육세는 6만원이에요. 재산세와 함께 고지서 한 장으로 나와요.

아니요. 공시가격 같은 입력값은 서버로 전송되거나 저장되지 않고 이 브라우저 안에서만 계산돼요. 페이지를 닫거나 새로고침하면 사라져요.